反規避調查

一、案例概況

1997年10月23日，美國商務部收到針對意大利某面食規避反傾銷稅令的起訴。美國Borden有限公司、好時(Hershey)食品公司和Gooch食品有限公司提出要求就此事進行調查。被調查的對象為17家從事面食生產和經銷的意大利公司。
美國商務部于1997年12月8日開始對該案進行反規避調查。反規避調查的范圍是Barilla S．r．L．(以下簡稱‘Barilla’)在意大利生產的面食。該面食以大于5磅的包裝出口到美國，除包裝尺寸外，一切均符合對受反傾銷稅令所限的商品的規定要求，進入美國之后，該面食又被重新包裝成5磅或低于5磅。
根據美國《關稅法案》規定，若一利害關系方有以下行為：(1)不提供美國商務部曾要求提供的資料；(2)未能以及時的方式或以規定的方式提供資料； (3)嚴重妨礙反傾銷調查；(4)或提供了資料，但該資料不能被查證核實。則美國商務部將根據另行可取得的其他事實作出裁定。《關稅法案》第776(b) 條款規定，若一利害關系方未能盡其所能遵照提供資料的要求給予合作，則有可能被使用不利的論斷。
一如本案初步裁定書所述，美國商務部查實， Barilla“未能盡其所能遵照商務部提供資料的要求給予合作”，拒絕回復商務部的調查表，因而商務部依據通過其他方式取得的不利事實作出了初步裁定。對于最終裁定，按照《關稅法案》規定，商務部繼續依賴關于對Barilla的不利論斷，即Barilla向美國出口大量散裝面食，該大量散裝面食在美國被重新包裝成如果直接進口則必須繳納反傾銷稅的商品。

二、反規避調查
美國反規避調查機構為商務部和國際貿易委員會。若美國的一個產業認為其正遭受來自一個外國產品通過傾銷或補貼以及規避等不正當競爭的損害，該產業可以向美國商務部和美國國際貿易委員會提出申請。
反規避調查的目的是防止對反傾銷和反補貼稅令的規避行為。美國法律對防止規避反傾銷和反補貼稅令進行了規定。關于在美國或第三國完成或組裝的產品，關于目標產品的細微改變以及關于后來開發的產品，美國法律均有具體的規定。規定的主要內容為：
1．是否是在美國(或第三國)進行細微的或不重要的加工或組裝；在確定組裝或加工工序是否是細微的或不重要的時，調查機關將考慮在美國的投資和研發水平以及生產工藝和設施的性質等方面。
2．從受反傾銷令限制的國家進口到美國(或第三國)的部件或元件的價值是否在產品成品總價值中占很大比重。
3．對目標產品的細微改變或后來開發的產品是否構成具有與目標產品相同基本特征的產品。在確定調查后開發的產品是否包括在有效反傾銷或反補貼稅令的范圍內時，調查機關須考慮后來開發的產品是否與原簽發的命令所針對的產品(“早期產品”)具有相同的一般物理特征，以及最終購買者對后來開發的產品的期望是否與對早期產品的期望相同、早期產品與后來開發的產品的最終用途是否相同、后來開發的產品是否通過與早期產品相同的銷售渠道銷售、和后來開發的產品的廣告和陳列方式是否與早期產品相似等。但調查機關不可僅僅因為后來開發的產品有以下情況就把后來開發的產品排除在反補貼或反傾銷稅令之外：被歸入不同于申請書中或調查機關的先前通知中確定的稅，或允許購買者使用額外的功能。除非該等額外的功能構成產品的主要用途，并且額外功能的成本構成產品總生產成本的重要部分。
商務部在作出上述大部分規定項下的裁定之前，必須與國際貿易委員會進行磋商。調查機關必須盡力在本條款下反規避調查開始之日起的300天內作出裁定。

三、反規避裁定
本案中，商務部對利害關系方的抗辯意見答復如下：

（一）商務部對可取得事實的使用
申請人辯稱，Barilla 對其為何未答復商務部的反規避調查問卷所做的解釋，不能否定其未提供商務部要求的任何資料的事實。申請人引用Barilla于1998年2月9日致商務部的函中所說“答復[商務部的調查問卷]不能獲得任何好處”，證明Barilla 未能“盡其所能提供合作”，這就授權商務部依據可取得的事實得出不利的推斷。
商務部的態度：由于Barilla 拒絕回答商務部的調查問卷，商務部認為其繼續依賴可取得的不利事實作出最終裁定是正當的。Barilla剝奪了商務部本來可能取得的作出裁定所必需的任何資料，或者那些本來可以反駁反規避申請中的信息的資料。盡管Barilla聲稱給予答復在“經濟上不可行”，但它也沒有就其他的匯報方式提供任何信息，也沒有提出任何建議。

（二）不允許擴大范圍
Barilla辯稱，把散裝面食包括在屬于擴大反傾銷令的涵括范圍內，這是不允許的，因為散裝面食是明確地排除在調查范圍之外的。
商務部的態度：本程序中包括Barilla的散裝面食不構成擴大所涉反傾銷令的范圍。反規避法律允許對進口到美國供在美國市場上銷售之前組裝或完成目標產品的目標產品部件適用反傾銷稅。銷售重量在5磅以上并且是專門為了進口后重新包裝成5磅以下供零售的面食，在進口后即被視為目標產品。不構成反傾銷令范圍的擴大。
相關法案的規定，正好涵括了本案的情況。在美國銷售的與反傾銷令中產品說明所指的同種或同類的產品，在過關時并不完全符合該產品說明，進口后需要進行微小的或不重要的組裝或加工才能成為目標產品。

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